Wat is een lijfrenteverzekering?
Met een lijfrenteverzekering bouw je zelf een aanvulling op je pensioen op. Je betaalt premie aan een verzekeraar en krijgt later elke maand een uitkering, bijv. vanaf je AOW-leeftijd.
De premie mag je aftrekken van je inkomen als je te weinig pensioen opbouwt. Daarom is een lijfrente vooral interessant voor zzp’ers en werknemers zonder goede pensioenregeling. In dit artikel lees je hoe het werkt, wat het oplevert en waar je op moet letten.
In het kort
Hoe werkt een lijfrenteverzekering?
Een lijfrenteverzekering heeft twee fases. In de opbouwfase betaal je premie, per maand, per jaar of in één keer. De verzekeraar spaart of belegt dat geld voor je. Tussentijds opnemen kan niet.
Op de einddatum komt het opgebouwde bedrag vrij. Daarmee koop je een uitkering, bij dezelfde verzekeraar of bij een andere bank of verzekeraar. Vanaf dat moment krijg je een vast bedrag per maand. De eerste uitkering moet uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd zijn.
Wanneer mag je de premie aftrekken?
Je mag de premie alleen aftrekken als je een pensioentekort hebt. Je bouwt dan minder pensioen op dan de Belastingdienst toestaat. Dat geldt o.a. voor zzp’ers, werknemers zonder pensioenregeling en werknemers die maar een klein pensioen opbouwen.
Hoeveel je mag aftrekken, heet je jaarruimte. Die wordt berekend over je inkomen en pensioenopbouw van het jaar ervoor. Heb je in eerdere jaren je jaarruimte niet gebruikt, dan kun je dat inhalen met je reserveringsruimte.
Wat je dit jaar mag aftrekken
Gebaseerd op: je inkomen en pensioenopbouw in 2025.
Niet gebruikte jaarruimte inhalen
Volgorde: gebruik eerst je reserveringsruimte, dan vervalt er niets.
Bronnen: Belastingdienst (2026), Overzicht cijfers levensverzekeringen (2026).
Je jaarruimte bereken je met het hulpmiddel lijfrentepremie van de Belastingdienst. De maxima gelden voor al je lijfrenteproducten samen. Hoe je een lijfrente opgeeft, lees je in levensverzekering en belastingaangifte.
Rekenvoorbeeld
Sanne is zzp’er en bouwt geen pensioen op. In 2025 en 2026 heeft ze een inkomen van €60.000. Haar jaarruimte voor 2026 is 30% van €40.828 (€60.000 min €19.172). Dat is €12.248.
Na haar AOW-leeftijd betaalt ze belasting over de uitkering. Valt haar inkomen dan in de eerste schijf, dan is het tarief 17,85%, omdat ze geen AOW-premie meer betaalt. Over die €5.000 betaalt ze dan €893. Rendement en heffingskortingen zijn in dit voorbeeld niet meegenomen.
Bron: Belastingdienst, tarieven box 1 (2026).
Verzekering, sparen of beleggen
Een lijfrente hoeft geen verzekering te zijn. Je kunt ook sparen op een lijfrenterekening of beleggen met een lijfrentebeleggingsrecht, bij een bank of beleggingsinstelling. Dit heet een bancaire lijfrente. De belastingregels zijn voor alle drie hetzelfde.
| Aanbieder | Opbrengst | Bij overlijden | |
|---|---|---|---|
| Lijfrenteverzekering | Verzekeraar | Vaste rente of beleggen | Restant naar de verzekeraar, tenzij anders afgesproken |
| Lijfrentesparen | Bank | Spaarrente | Saldo naar je erfgenamen |
| Lijfrentebeleggen | Bank of beleggingsinstelling | Afhankelijk van de beleggingen | Waarde naar je erfgenamen |
Voor de opbouw kiezen de meeste mensen tegenwoordig een bank. Van de 30 producten waarmee je voor een lijfrente kunt beleggen, waren er in 2025 maar 3 een verzekering. Bij de uitkering zijn verzekeraars wel een serieuze keuze. In oktober 2025 leverde 10 jaar uitkeren via een verzekeraar gemiddeld 2,72% per jaar op, en via een bank 2,65%.
Voor- en nadelen van een lijfrenteverzekering
Voordelen
Nadelen
Soorten uitkeringen
1. Levenslang
Je krijgt een uitkering tot je overlijdt. Dit kan alleen bij een verzekeraar.
2. Tijdelijk
Je krijgt min. 5 jaar een uitkering. In 2026 max. €27.192 per jaar.
3. Nabestaanden
Na je overlijden gaat de uitkering naar bijv. je partner of kinderen.
Een levenslange uitkering mag eerder ingaan dan je AOW-leeftijd. Een tijdelijke uitkering begint in het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt, of in de 5 jaar daarna. Het maximum van €27.192 geldt voor al je tijdelijke lijfrentes samen.
De hoogte van de uitkering kan vast zijn of meebewegen met beleggingen. In dat laatste geval wordt het bedrag elk jaar opnieuw vastgesteld en kan het ook dalen.
Wat gebeurt er als je overlijdt?
Overlijd je tijdens de opbouwfase, dan hangt het af van je polis. Bij veel polissen kun je afspreken dat het opgebouwde bedrag wordt gebruikt voor een uitkering aan je nabestaanden. Staat dat niet in je polis, dan vervalt het kapitaal aan de verzekeraar.
Loopt de uitkering al, dan stopt een levenslange lijfrente als je overlijdt. Wat er nog over is, blijft bij de verzekeraar. Je kunt daarom kiezen voor een uitkering die na je overlijden doorloopt voor je partner. Je eigen uitkering is dan wel lager. Bij een bancaire lijfrente krijgen je erfgenamen de termijnen die nog niet zijn uitgekeerd.
Je nabestaanden betalen over de uitkeringen inkomstenbelasting. Mogelijk betalen zij ook erfbelasting. Lees meer over levensverzekering en erfbelasting. Wil je vooral zorgen dat je gezin genoeg overhoudt, kijk dan ook naar nabestaandenzorg.
Je lijfrente komt vrij
Rond de einddatum krijg je bericht van je verzekeraar. Je moet dan kiezen hoe je het bedrag laat uitkeren. Doe je niets, dan ziet de Belastingdienst het als afkopen. Je betaalt dan in één keer belasting over het hele bedrag, plus revisierente.
Zet je het bedrag over naar een andere verzekeraar of een bank, dan geldt dat niet als afkopen. Je betaalt dan geen belasting en geen revisierente. Wat er op de einddatum van andere levensverzekeringen gebeurt, lees je in de einddatum van je levensverzekering.
Lijfrente afkopen
Je kunt je lijfrente ook in één keer laten uitbetalen, maar dat is fiscaal meestal ongunstig. Over het hele bedrag betaal je inkomstenbelasting in box 1. Daarbovenop betaal je meestal 20% revisierente, omdat je de premies eerder hebt afgetrokken.
In een paar gevallen betaal je geen revisierente:
- De afkoopsom is in 2026 niet meer dan €5.513
- Je bent arbeidsongeschikt en hebt de AOW-leeftijd nog niet bereikt. Je mag dan in 2026 max. €51.440 zonder revisierente opnemen
- Je hebt een lijfrente uit het oude regime, meestal afgesloten vóór 1992
Koop je binnen 10 jaar na het afsluiten af, dan kan de revisierente lager uitvallen. Ook schenken, verpanden of de uitkering te laat laten ingaan ziet de Belastingdienst als afkopen. Meer over een levensverzekering afkopen.
WEET WAT JE REGELT.
VERGELIJK EERST.
Andere levensverzekeringen
Een lijfrenteverzekering is een levensverzekering die uitkeert zolang je leeft. Een kapitaalverzekering keert in één keer uit op de einddatum. Een overlijdensrisicoverzekering en een uitvaartverzekering keren juist uit als je overlijdt. Bekijk alle soorten levensverzekeringen voor een compleet overzicht.
DENK VOORUIT.
REGEL HET GOED.
Veelgestelde vragen
Dat hangt af van je situatie. Heb je een pensioentekort en verwacht je na je pensioen een lager inkomen, dan levert de aftrek meestal voordeel op. Heb je het geld eerder nodig, dan is een lijfrente minder geschikt, omdat het vastzit tot de einddatum.
Nee. Een lijfrente die aan de voorwaarden voldoet, valt in box 1. Je betaalt pas belasting over de uitkeringen. Een uitzondering is de nettolijfrente. Daarvan is de premie niet aftrekbaar.
Ja, maar dat deel kun je niet aftrekken. Bij de uitkering wordt daar wel rekening mee gehouden, zodat je er niet twee keer belasting over betaalt.
Pensioen bouw je op via je werkgever. Een lijfrente regel je zelf. De belasting werkt op dezelfde manier: aftrek tijdens de opbouw en belasting over de uitkering.
Ja. Binnen 30 dagen na het afsluiten kun je de verzekering ongedaan maken en krijg je je premie terug. Stop je daarna, dan geldt het als afkopen.
