Belastingvrij sparen 2026

In 2026 mag je €59.357 belastingvrij sparen. Heb je een fiscale partner? Dan is dat samen €118.714. Ook je beleggingen en andere bezittingen tellen hierbij mee.

Blijf je met je totale vermogen onder die grens, dan betaal je geen belasting in box 3. Dit artikel legt uit hoe het werkt, hoeveel je betaalt als je erboven zit en wat er in 2027 en daarna verandert.

Hoeveel mag je belastingvrij sparen?

De Belastingdienst noemt het bedrag waarover je geen belasting betaalt het heffingsvrij vermogen. Die vrijstelling stijgt ieder jaar een beetje mee met de inflatie.

* Nog niet definitief. De Eerste Kamer moet het Belastingplan 2027 nog goedkeuren.

De vrijstelling geldt voor al je vermogen in box 3 samen. Heb je €40.000 spaargeld en €30.000 aan beleggingen, dan kom je uit op €70.000. Zonder fiscale partner zit je daarmee boven de grens, ook al staat er minder dan €59.357 op je spaarrekening.

Kom je boven de vrijstelling uit? Dan wordt alleen het bedrag boven de grens belast. Je verliest de vrijstelling dus niet zodra je één euro te veel hebt.

Welk spaargeld telt mee?

Je telt het saldo van al je betaalrekeningen, spaarrekeningen en spaardeposito’s bij elkaar op. Bij een deposito maakt het niet uit dat je het geld voor een bepaalde tijd hebt vastgezet.

Daarnaast vallen bijv. aandelen, crypto en een tweede woning in box 3. Sommige bezittingen tellen niet of maar gedeeltelijk mee:

Bepaalde schulden mag je aftrekken. Daarvoor geldt in 2026 een drempel van €3.800 per persoon, of €7.600 voor fiscale partners samen. Een hypotheek voor je eigen woning telt hier niet mee.

Voor de berekening kijkt de Belastingdienst naar je vermogen op 1 januari 2026. Dat is de peildatum. Spaar je later in het jaar meer, dan verandert dat de belasting over 2026 niet.

Hoeveel belasting betaal je boven de grens?

De Belastingdienst gaat er bij spaargeld van uit dat je een vaste opbrengst hebt. Dit heet het fictieve of forfaitaire rendement. Voor 2026 is dat voorlopig 1,28%. Over die opbrengst betaal je 36% belasting.

Heb je alleen spaargeld, geen schulden en geen andere vrijstellingen? Dan kun je de belasting zo uitrekenen:

(Spaargeld − vrijstelling) × 1,28% × 36%

Dat komt neer op ongeveer 0,46% van het bedrag boven de grens.

Zo ziet dat eruit bij andere bedragen:

Afgeronde schattingen met het voorlopige percentage van 1,28%, vóór eventuele heffingskortingen. Heb je ook beleggingen of schulden, dan is een andere berekening nodig.

Kan het percentage nog veranderen?

Ja. De 1,28% is een schatting. Het definitieve percentage wordt begin 2027 vastgesteld. Het is dan het gemiddelde van de spaarrente bij Nederlandse banken van januari t/m november 2026.

Over 2025 viel het definitieve percentage lager uit: 1,37% in plaats van 1,44%. In 2026 is de rente juist gestegen. Het definitieve percentage kan daardoor hoger uitkomen dan 1,28%. Dan betaal je over 2026 iets meer belasting dan in de voorlopige aanslag staat.

Betaal je meer belasting als je een hogere rente krijgt?

Nee. Je eigen spaarrente maakt voor de berekening niet uit. Twee mensen met hetzelfde spaarsaldo betalen evenveel belasting, ook als de een 1% rente krijgt en de ander 3%.

Een hogere rente zoeken blijft dus zinvol. Een verschil van 1 procentpunt levert op €10.000 spaargeld €100 extra rente per jaar op. Dat is ook belangrijk vanwege de inflatie. Die was in oktober 2026 3,7%. Is je spaarrente lager, dan wordt je geld minder waard.

Wat als je minder rente hebt ontvangen?

In je aangifte over 2026 kun je ook je werkelijke rendement opgeven. Is dat lager dan het fictieve rendement? Dan rekent de Belastingdienst met het lagere bedrag. Je gaat er dus nooit méér door betalen.

Bij deze vergelijking telt het rendement over je hele box 3-vermogen mee. Heb je ook aandelen, dan tellen bijv. dividend en koersveranderingen mee. Je kunt dus niet alleen de rente van je spaarrekening opgeven.

Bovendien geldt bij het werkelijke rendement geen vrijstelling. Je mag dus niet eerst €59.357 aftrekken en alleen de rente over de rest opgeven. Of het iets oplevert, hangt af van je situatie:

Stel dat Sanne uit het voorbeeld 1,5% rente krijgt. Haar werkelijke rendement is dan €1.500. Bij de gewone berekening is dat €520. De gewone berekening is voor haar dus gunstiger.

Wat verandert er in 2027 en daarna?

Het kabinet wilde de vrijstelling in 2027 eerst bijna halveren naar €30.846. Begin november 2026 is dat plan ingetrokken. In 2027 mag je daardoor waarschijnlijk €60.098 belastingvrij sparen, met een fiscale partner €120.196. De Tweede Kamer heeft het Belastingplan 2027 op 12 november aangenomen. De Eerste Kamer moet nog stemmen.

Daarna verandert het systeem. Je betaalt dan geen belasting meer over een fictief rendement, maar over de rente die je echt ontvangt. Zo ziet de planning eruit:

In het wetsvoorstel komt er in plaats van een vrijgesteld vermogen een vrijgesteld inkomen van €1.800 per persoon. Krijg je 2% rente, dan betaal je pas belasting als je meer dan €90.000 spaargeld hebt. Ook het tarief kan veranderen: de Tweede Kamer stemde voor 35,5%, en 38,5% over een box 3-inkomen boven €60.000.

Deze plannen zijn nog niet definitief. De laatste stand vind je in de officiële tijdlijn van de Rijksoverheid.

Spaargeld en toeslagen

Voor toeslagen gelden andere grenzen dan voor belastingvrij sparen. Vooral bij huurtoeslag is dat belangrijk: die grens ligt een stuk lager.

Voor zorgtoeslag en kindgebonden budget daalt de grens in 2027 flink. Kom je daar op 1 januari 2027 boven, dan krijg je het hele jaar geen toeslag.

Voor het kindgebonden budget gelden dezelfde grenzen als voor zorgtoeslag. Met partner bedoelen we je toeslagpartner.

Heb je op 1 januari 2026 €45.000 spaargeld en geen partner of andere bezittingen? Dan betaal je geen box 3-belasting. Je zit wel boven de vermogensgrens voor huurtoeslag.

Groen spaargeld telt voor deze grenzen ook mee. Bij huurtoeslag telt daarnaast het vermogen van medebewoners mee. Voor kinderopvangtoeslag geldt geen vermogensgrens.

Sparen met een fiscale partner

Als fiscale partners mogen jullie in 2026 samen €118.714 aan vermogen hebben zonder box 3-belasting te betalen. Het geld hoeft niet gelijk over jullie rekeningen te zijn verdeeld. Het mag ook grotendeels op naam van één van jullie staan.

De gezamenlijke vrijstelling geldt als jullie het hele jaar fiscale partners zijn. Zijn jullie dat maar een deel van het jaar? Dan kunnen jullie onder voorwaarden kiezen om het hele jaar als fiscale partners te worden behandeld.

Sparen voor je kind

Een kinderspaarrekening geeft je als ouder geen extra belastingvrije ruimte. Is je kind op 1 januari 2026 jonger dan 18 jaar, dan telt het spaargeld mee bij de ouder of ouders met ouderlijk gezag. Ook als de rekening op naam van het kind staat.

Is je kind op die datum 18 jaar of ouder? Dan valt het spaargeld onder de eigen aangifte en vrijstelling van je kind. Wordt je kind pas later in 2026 achttien, dan telt het spaargeld over 2026 nog bij de ouders mee.

Extra vrijstelling bij groen sparen

Voor bepaalde groene spaarrekeningen en beleggingen geldt een extra vrijstelling. In 2026 is dat €26.715 per persoon, of €53.430 voor fiscale partners samen. Deze komt bovenop het gewone heffingsvrije vermogen.

Je kunt in 2026 dus bijv. €59.357 aan gewoon spaargeld en €26.715 aan erkend groen spaargeld hebben zonder box 3-belasting te betalen. Samen is dat €86.072, voor fiscale partners €172.144. Daarbij gaan we ervan uit dat je geen ander vermogen hebt.

Over het vrijgestelde groene bedrag krijg je ook een heffingskorting van 0,1%. Alleen fiscaal erkende groene producten komen hiervoor in aanmerking. Sparen bij een duurzame bank is op zichzelf niet genoeg.

Vergelijk wel de rente. Een lagere spaarrente kan een deel van het belastingvoordeel wegnemen. Volgens het Belastingplan 2027 daalt de groene vrijstelling in 2027 naar €200 per persoon, en in 2028 vervalt hij helemaal.

Sparen bij een buitenlandse bank

Voor de Nederlandse belasting maakt het niet uit of je spaargeld bij een Nederlandse of buitenlandse bank staat. Je telt het saldo mee in je aangifte.

Een buitenlandse bank kan wel belasting inhouden op de rente. Dat heet bronbelasting. Of je die kunt voorkomen of terugvragen, verschilt per land. Verrekenen in Nederland kan maar tot een maximum.

Staat er bij een spaarrekening ‘geen bronbelasting’? Dan betekent dat dus niet dat je geld is vrijgesteld van box 3-belasting.

Kun je je belastbare spaargeld verlagen?

Een schenking aan een meerderjarig kind verlaagt je eigen vermogen. Het geld is daarna van je kind en telt mee voor diens vermogen. Ouders mogen in 2026 samen €6.908 per kind belastingvrij schenken. Schenken aan een minderjarig kind helpt niet, omdat dat geld nog bij jou meetelt.

Ook een storting op een lijfrenterekening brengt geld buiten box 3. Dat geld is bestemd voor een uitkering later. Voor aftrek van de storting heb je voldoende jaarruimte of reserveringsruimte nodig. Over de uitkeringen betaal je later belasting in box 1.

Let op: een schenking of storting later in het jaar verandert je vermogen op 1 januari niet meer. Wil je de belasting over 2027 verlagen, doe het dan vóór 1 januari 2027.

Veelgestelde vragen

Wil je meer rente op je spaargeld? In de Spaarvergelijker van Finler vind je de actuele spaarrentes en voorwaarden per rekening.

Bronnen: Belastingdienst, Kamerbrief 3 november 2026, Tweede Kamer, Dienst Toeslagen, CBS (2026).